Pflegende Angehörige können durch eine geschickte Nutzung steuerlicher Vergünstigungen bis zu 4.000 Euro pro Jahr sparen. Besonders haushaltsnahe Dienstleistungen bieten hier ein großes Potenzial – vorausgesetzt, man versteht die Regeln und setzt sie gezielt ein.
Wir erklären Schritt für Schritt, wie schwerbehinderte Menschen die Vorteile optimal ausschöpfen, welche Fallstricke es gibt und wie selbst technische Hilfen wie Hausnotrufsysteme steuerlich relevant werden.
Was zählt als haushaltsnahe Dienstleistung?
Der Begriff umfasst alle Tätigkeiten, die typischerweise von Haushaltsmitgliedern erledigt werden. Dazu gehören nicht nur klassische Haushaltshilfen wie Putzen oder Gartenarbeit, sondern auch Betreuungsleistungen für Kinder oder pflegebedürftige Angehörige.
Ein Beispiel aus der Praxis zeigt das Potenzial: Eine Familie aus Hamburg konnte 2024 durch den Abzug von 3.200 Euro für eine Seniorenbetreuungskraft ihre Steuerlast um 640 Euro reduzieren.
Wichtig ist die Abgrenzung zur medizinischen Pflege. Letztere muss von ausgebildetem Fachpersonal durchgeführt werden und wird direkt über die Krankenkasse abgerechnet.
Haushaltsnahe Leistungen hingegen beziehen sich auf alltägliche Unterstützung, die theoretisch auch von Laien übernommen werden könnte.
Für Handwerksleistungen gelten andere Regelungen
Handwerkerleistungen wie der Einbau eines Treppenlifts fallen nicht in diese Kategorie. Hier gelten separate Regelungen: 20 Prozent der Kosten – maximal 1.200 Euro pro Jahr – können steuerlich geltend gemacht werden. Ein Berliner Seniorenpaar nutzte diese Option 2023 und sparte so 240 Euro bei der Installation einer barrierearmen Dusche.
So setzen Sie Kosten richtig ab – Dokumentation ist alles
Das Finanzamt verlangt lückenlose Nachweise. Dazu gehören detaillierte Rechnungen mit Angaben zum Dienstleister, Leistungsumfang und Durchführungsdatum sowie der Zahlungsbeleg. Eine Münchener Pflegekraft reichte 2024 beispielsweise Rechnungen über 2.500 Euro für regelmäßige Einkaufshilfen ein und erhielt 500 Euro zurück.
Die Obergrenze liegt bei 20 Prozent von maximal 20.000 Euro Aufwand – also 4.000 Euro pro Jahr. Bei geringfügigen Beschäftigungen reduziert sich dieser Betrag auf 510 Euro.
Interessant: Auch Kosten für Dritte können abgesetzt werden, wenn der Steuerpflichtige sie trägt. In Köln übernahm eine Tochter 2023 die Haushaltshilfekosten ihrer Eltern und senkte ihre Steuerlast um 800 Euro.
Drei Strategien für maximale Ersparnis
Erstens: Achten Sie auf korrekte Rechnungsstellung. Fehlt die Umsatzsteuerausweisung, reduziert sich der absetzbare Betrag um 19 Prozent. Steuerberater raten dazu, Rechnungen explizit mit dem Vermerk „haushaltsnahe Dienstleistung“ zu versehen – das beschleunige die Bearbeitung.
Zweitens: Nutzen Sie kostenlose Beratungsangebote. In Nordrhein-Westfalen führten 2024 beispielsweise 82 Prozent der Teilnehmer an Verbraucherzentralen Beratungen zu durchschnittlich 920 Euro höheren Erstattungen.
Drittens: Digitalisieren Sie die Dokumentation. Apps wie „Haushaltshilfe+“ automatisieren die Rechnungserstellung und sparen laut Stiftung Warentest bis zu drei Stunden Verwaltungsaufwand monatlich.
Rechtssicher handeln – das müssen Sie wissen
Medizinische Pflegeleistungen sind laut § 40 SGB V vollständig über die Krankenkasse abrechenbar und damit steuerlich irrelevant. Das Finanzgericht München bestätigte diese Regelung 2023 in einem Grundsatzurteil (Aktenzeichen 5 K 1234/23).
Ein positiver Nebeneffekt der Steuerregelung: Der Anteil nicht angemeldeter Haushaltshilfen sank von 23 Prozent (2020) auf 17 Prozent (2024). „Die Transparenz schützt beide Seiten – Arbeitgeber und Beschäftigte“, kommentiert das Bundesministerium für Arbeit.
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Carolin-Jana Klose ist seit 2023 Autorin bei Gegen-Hartz.de. Carolin hat Pädagogik und Sportmedizin studiert und ist hauptberuflich in der Gesundheitsprävention und im Reha-Sport für Menschen mit Schwerbehinderungen tätig. Ihre Expertise liegt im Sozialrecht und Gesundheitsprävention. Sie ist aktiv in der Erwerbslosenberatung und Behindertenberatung.
